Решение о минимальных стандартах управления рисками в Развивающем банке Черногории

Ovom odlukom propisuju se minimalni standardi za upravljanje rizicima kojima je Razvojna banka Crne Gore (u daljem tekstu: Razvojna banka) izložena ili bi mogla biti izložena u svom poslovanju.

Izrazi upotrijebljeni u ovoj odluci imaju sljedeća značenja:

1) rizični profil je mjera, odnosno procjena svih rizika kojima je ili bi mogla da bude izložena Razvojna banka u svom poslovanju;

2) kultura rizika su norme, stavovi i ponašanja koji su povezani sa sviješću o rizicima, preuzimanjem rizika i upravljanjem rizicima, kao i kontrolama na osnovu kojih se donose odluke o rizicima;

3) kontrolisanje rizika je sveukupnost strateških ciljeva, metoda, kriterijuma i postupaka koji se sprovode radi preuzimanja, izbjegavanja, smanjenja ili prenosa utvrđenog rizika;

4) testiranje otpornosti na stres je procjena uticaja određenih događaja i procesa, uključujući mikroekonomske i makroekonomske scenarije, na ukupnu kapitalnu poziciju Razvojne banke ili na izvore finansiranja i likvidnost projekcijom izvora kapitala i kapitalnih zahtjeva Razvojne banke ili uticaja šokova na ukupnu likvidnosnu poziciju Razvojne banke, uključujući i određivanje kapitalnih zahtjeva;

5) reputacioni rizik je rizik gubitka povjerenja u integritet Razvojne banke zbog negativnog mišljenja javnosti o poslovnoj praksi Razvojne banke, bez obzira da li postoji osnov za takvo mišljenje;

6) rizik zemlje je:

- rizik da centralna vlada, centralna banka i/ili subjekti koji imaju tretman centralne vlade neće izmiriti svoje obaveze prema domaćim povjeriocima i/ili povjeriocima u drugim državama, i

- rizik da druga ugovorna strana sa sjedištem ili prebivalištem izvan Crne Gore zbog ekonomskih i političkih činilaca koji su specifični za zemlju u kojoj druga ugovorna strana ima sjedište ili prebivalište neće izmiriti svoje obaveze.

7) rizik modela je rizik gubitka koji bi Razvojna banka mogla da pretrpi zbog odluka koje bi se mogle prije svega zasnivati na rezultatima internih modela, i to zbog grešaka u oblikovanju, primjeni ili upotrebi tih modela;

8) strateški rizik je rizik gubitka do kojeg dolazi zbog donošenja pogrešnih poslovnih odluka, neprilagodljivosti promjenama u ekonomskom okruženju i slično;

9) informacioni sistem (IS) je sveobuhvatni skup tehničke infrastrukture (softverska i hardverska imovina), organizacije, ljudi i postupaka za generisanje, prikupljanje, čuvanje, prenos, prikazivanje, korišćenje, modifikaciju i druge postupke obrade informacija;

10) resursi informacionog sistema obuhvataju softversku, hardversku i informacionu imovinu, ljude i procese;

11) softverska imovina (softverske komponente IS) obuhvata sve tipove aplikativnog i sistemskog softvera, baze podataka, razvojne alate, uslužne programe i ostali softver;

12) hardverska imovina (hardverske komponente IS) obuhvata računare i računarsku opremu, komunikacionu opremu, medije za čuvanje podataka i ostalu tehničku opremu koja podržava rad informacionog sistema;

13) informaciona imovina obuhvata podatke u bazama podataka, datoteke sa podacima, programski kod, konfiguraciju hardverske imovine, tehničku i korisničku dokumentaciju, izvještaje, strategije, politike, procedure, ostala interna akta i slično;

14) informaciona tehnologija (IT) je kombinacija hardverske i softverske imovine koja omogućava automatizovano generisanje, prikupljanje, obradu, čuvanje, prenos, prikazivanje i/ili korišćenje informacija;

15) IT sistem je informaciona tehnologija uređena kao dio mehanizma ili međusobno povezane mreže koja pruža podršku poslovanju Razvojne banke;

16) IT servis je usluga koju IT sistem pruža unutrašnjim ili spoljnim korisnicima informacionog sistema;

17) IT projekat je svaki projekat ili njegov dio u kojem se IT sistemi ili servisi mijenjaju, zamjenjuju, stavljaju van upotrebe ili implementiraju. IT projektom se smatraju i oni projekti koji su sastavni dio širih IT projektnih programa ili projektnih programa transformacije poslovanja;

18) korisnici informacionog sistema su sva lica koja su ovlašćena da razvijaju, održavaju ili koriste informacioni sistem (zaposleni u Razvojnoj banci, zaposleni kod pružaoca usluge koji pristupaju informacionom sistemu Razvojne banke, klijenti koji informacionom sistemu Razvojne banke pristupaju preko elektronskih interaktivnih kanala komunikacije itd.);

19) rizik informacionog sistema je rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Razvojne banke, ostvarenje njenih poslovnih ciljeva, kao i poslovanje u skladu sa propisima, usljed neadekvatnog upravljanja informacionim sistemom, ili zbog druge slabosti tog sistema koja negativno utiče na njegovu funkcionalnost ili sigurnost;

20) incident je jedan ili više povezanih događaja koji nijesu planirani, a koji su ili će vjerovatno narušiti sigurnost ili funkcionalnost informacionog sistema Razvojne banke;

21) informaciona sigurnost je stanje u kojem samo ovlašćeni korisnici (povjerljivost) imaju pristup tačnim i kompletnim informacijama (integritet) kada za tim imaju potrebu (dostupnost);

22) povjerljivost informacije znači da informacija nije otkrivena ili dostupna neovlašćenim licima;

23) integritet informacije znači da informacija, odnosno podatak nije, neovlašćeno ili nepredviđeno promijenjen;

24) dostupnost informacije znači da ovlašćeno lice može blagovremeno pristupiti informaciji i iskoristiti je;

25) pouzdanost informacionog sistema znači da informacioni sistem funkcioniše dosljedno i očekivano i da daje očekivane, tačne rezultate;

26) rizik ročne neusklađenosti kamatnih stopa (eng. gap risk) je rizik koji proizilazi iz ročne strukture instrumenata koji su osjetljivi na kamatne stope koja proizilazi iz razlika u vremenu promjene njihove stope, što obuhvata promjene ročne strukture kamatnih stopa koje se pojavljuju dosljedno na krivoj prinosa (paralelni rizik) ili diferencijalno po periodu (neparalelni rizik);

27) bazni rizik (eng. basis risk) je rizik koji proizilazi iz uticaja relativnih promjena kamatnih stopa na instrumente koji su osjetljivi na kamatne stope koji imaju slične rokove dospijeća, ali koji se vrednuju primjenom različitih indeksa kamatnih stopa, a taj rizik proizilazi iz nesavršenosti korelacije u prilagođavanju stopa koje su zarađene i plaćene za različite instrumente koji su osjetljivi na kamatne stope sa generalno sličnim karakteristikama promjene kamatnih stopa;

28) rizik opcije (eng. option risk) je rizik koji proizilazi iz opcija, pri kojem Razvojna banka ili njen klijent može da promijeni nivo i ročnost novčanih tokova, odnosno rizik koji proizilazi iz instrumenata koji su osjetljivi na kamatne stope u okviru kojih je vjerovatno da će njihov imalac iskoristiti opciju, ako je to u njegovom finansijskom interesu i rizik koji proizilazi iz fleksibilnosti ugrađene opcije implicitno ili u sklopu instrumenata koji su osjetljivi na kamatne stope, na način da promjene kamatnih stopa mogu da utiču na promjenu ponašanja klijenta

29) analiza scenarija je procjena uticaja istovremene promjene više faktora rizika na finansijsko stanje Razvojne banke u jasno definisanim okolnostima stresa;

30) analiza osjetljivosti je procjena uticaja jednog određenog faktora rizika na finansijsko stanje Razvojne banke, pri čemu uzrok stresa nije identifikovan;

31) bafer za likvidnost je iznos likvidne aktive koju Razvojna banka drži u skladu sa čl. 125 do 133 ove odluke;

32) izvještajna valuta je valuta koja se koristi za potrebe izvještavanja u skladu sa ovom odlukom, iskazana u EUR;

33) zahtjev za pokriće aktive je odnos aktive i obaveza određen u odnosu na pokrivene obveznice, radi kreditnog poboljšanja;

34) subjekat javnog sektora ima značenje utvrđeno Odlukom o adekvatnosti kapitala Razvojne banke Crne Gore (u daljem tekstu: Odluka o adekvatnosti kapitala Razvojne banke);

35) mikro, malo i srednje pravno lice (u daljem tekstu: MSP) ima značenje utvrđeno zakonom kojim se uređuje računovodstvo;

36) neto odliv likvidne aktive je iznos koji se dobija oduzimanjem priliva likvidne aktive od odliva likvidne aktive, u skladu sa čl. 135 do 147 ove odluke;

37) aktiva 1. klase je aktiva koja ima izuzetno visoku likvidnost i kreditni kvalitet, u skladu sa članom 131 ove odluke;

38) aktiva 2. klase je aktiva koja ima visoku likvidnost i kreditni kvalitet, u skladu sa članom 132 ove odluke;

39) finansijski klijent je klijent, uključujući i finansijskog klijenta koji pripada nefinansijskoj grupi velikih klijenata, koji kao svoju osnovnu djelatnost pruža finansijske usluge utvrđene zakonom kojim se uređuje poslovanje kreditnih institucija, odnosno jedan je od sljedećih subjekata:

- kreditna institucija;

- investiciono društvo;

- subjekat sekjuritizacije za posebne namjene (u daljem tekstu: SSPN);

- subjekat za zajednička ulaganja (u daljem tekstu: CIU);

- zatvoreni investicioni fond;

- društvo za osiguranje;

- društvo za reosiguranje;

- finansijski holding ili mješoviti finansijski holding;

- finansijska institucija;

- institucija za profesionalno penzijsko osiguranje;

40) stres je iznenadno ili ozbiljno pogoršanje solventnosti ili likvidne pozicije Razvojne banke zbog promjena tržišnih uslova ili idiosinkratskih faktora, što dovodi do značajnog rizika da Razvojna banka neće moći da ispuni obaveze koje joj dospijevaju u sljedećih 30 kalendarskih dana;

41) neopterećena aktiva je aktiva koja ne podliježe pravnim, ugovornim, regulatornim ili drugim ograničenjima koja sprečavaju Razvojnu banku da unovči, prodaje, prenosi, ustupa, odnosno generalno da raspolaže tom aktivom kroz direktnu prodaju na aktivnom tržištu ili putem repo ugovora;

42) ritejl klijent je klijent Razvojne banke čija izloženost, u skladu sa propisom kojim se uređuje adekvatnost kapitala Razvojne banke, zadovoljava uslove za tretman izloženosti prema portfoliju malih kredita sličnih karakteristika;

43) ugovori o derivatima koji se odnose na kamatnu stopu, valute i zlato, kao i ugovori slične prirode koji u osnovi imaju druge stavke ili indekse, a koji kao minimum uključuju instrumente, kao što su: opcije, fjučersi, svopovi, forvardi i svi drugi derivati koji se odnose na hartije od vrijednosti, robu, finansijske indekse ili finansijske mjerne veličine kod kojih se poravnanje može vršiti fizički ili u novcu, i finansijski ugovori za razlike;

44) konvertibilne valute su valute zemalja članica G10 (Belgija, Francuska, Italija, Japan, Holandija, Kanada, Njemačka, SAD, ŠvedskaiŠvajcarska), država članica EEP (osim država članica Evropske unije obuhvata i Island, Lihtenštajn i Norvešku), valuta Australije i Novog Zelanda;

45) društvo za privatno ulaganje je društvo ili uzajamni fond (eng. trust) čiji je vlasnik, odnosno krajnji vlasnik fizičko lice ili grupa međusobno blisko povezanih fizičkih lica, koje je osnovano isključivo radi upravljanja aktivom vlasnika i koje ne obavlja druge komercijalne, privredne ili profesionalne aktivnosti, ali može da obavlja aktivnosti kao što su odvajanja aktive vlasnika od aktive pravnog lica, olakšavanje prenosa aktive u okviru porodice ili sprečavanje podjele aktive nakon smrti člana porodice, pod uslovom da su te aktivnosti povezane sa upravljanjem aktivom vlasnika;

46) centralna vlada su organi državne uprave, državne agencije i drugi subjekti čija se ovlašćenja odnose na cijelu teritoriju države, a koji se u skladu sa Evropskim sistemom računa (ESA 2010) klasifikuju kao centralna vlada;

47) obavezujuća kreditna ili linija za likvidnost je neopoziva ili uslovno opoziva kreditna ili linija za likvidnost;

48) faktor je broj između 0 i 1, koji pomnožen sa određenim iznosom daje ponderisani iznos, odnosno vrijednost iz člana 151 stav 1 ove odluke;

49) rizik finansiranja likvidnosti (eng. funding liquidity risk) je rizik da Razvojna banka nije u mogućnosti da ispuni očekivane i neočekivane sadašnje i buduće potrebe za novčanim sredstvima i potrebe za instrumentima obezbjeđenja, a da to ne utiče na njeno redovno dnevno poslovanje ili na njen finansijski rezultat;

50) rizik tržišne nelikvidnosti je rizik koji proizilazi iz nemogućnosti Razvojne banke da jednostavno izvrši prebijanje pozicija ili eliminiše te pozicije po tržišnoj cijeni, zbog poremećaja na tržištu ili zbog nedovoljne dubine tržišta;

51) više rukovodstvo su lica koja obavljaju izvršne funkcije u Razvojnoj banci, a koja su odgovorna za rukovođenje Razvojnom bankom na dnevnoj osnovi, i za to odgovaraju Nadzornom i Upravnom odboru;

52) kvalifikovana centralna druga ugovorna strana je centralna druga ugovorna strana koja je od strane nadležnog organa u Crnoj Gori ili Evropskoj uniji dobila odobrenje za rad ili koja je osnovana u trećoj zemlji, a priznala je ESMA.

(1) Sistem upravljanja rizicima, u smislu ove odluke, je sveobuhvatnost organizacione strukture, pravila, procesa, postupaka, sistema i resursa za utvrđivanje, mjerenje, procjenjivanje, kontrolu, praćenje i izvještavanje o izloženosti rizicima, odnosno upravljanje rizicima u cjelini i podrazumijeva uspostavljanje odgovarajućeg korporativnog upravljanja, kulture rizika i donošenje strategije, politike i ostalih internih akata za upravljanje rizicima.

(2) Radi uspostavljanja sistema upravljanja rizicima Razvojna banka je dužna da:

1) odredi zaposlene koji će biti uključeni u sistem upravljanja rizicima;

2) uspostavi i adekvatno dokumentuje proces upravljanja rizicima koji obuhvata utvrđivanje i usklađivanje rizičnog profila sa sklonošću ka preuzimanju rizika;

3) uspostavi, prati i održava interne limite izloženosti koji će biti u skladu sa sklonošću ka preuzimanju rizika, odnosno koji će biti srazmjerni finansijskoj snazi, strateškim ciljevima i nivou kapitala Razvojne banke;

4) kontinuirano utvrđuje rizike kojima je izložena ili bi mogla biti izložena u svom poslovanju i da analizira uzroke izloženosti tim rizicima;

5) redovno mjeri, odnosno procjenjuje i kontroliše rizike kojima je izložena u poslovanju;

6) jasno odredi kriterijume i procedure za tretman, odnosno način upravljanja rizikom - preuzimanje, ublažavanje ili prenos rizika na drugu stranu, uzimajući u obzir postojeći i željeni rizični profil i sklonost ka preuzimanju rizika, kao i da adekvatno dokumentuje način i razloge odabranog tretmana, odnosno načina upravljanja rizikom;

7) sprovodi periodično testiranje otpornosti na stres;

8) uspostavi sistem redovnog praćenja i izvještavanja Nadzornog i Upravnog odbora u Razvojnoj banci o izloženosti rizicima i rezultatima sprovedenog testiranja otpornosti na stres.

(3) Razvojna banka je dužna da na adekvatan način prati rizike koje je prenijela na treću stranu, posebno rizik koncentracije koji može nastati po tom osnovu.

(4) Za potrebe stava 2 tačka 4 ovog člana, Razvojna banka je dužna da obezbijedi da se transakcije sa povezanim licima prate kako bi se rizici koji iz njih proizilaze adekvatno identifikovali i procijenili.

(5) Za potrebe stava 2 tač. 5 i 6 ovog člana, Razvojna banka je dužna da uzme u obzir i efekte potencijalnog uticaja značajnih makroekonomskih trendova i podataka na izloženosti rizicima i pojedine portfolije.

(6) Izvještavanje o rizicima iz stava 2 tačka 8 ovog člana naročito obuhvata informacije o izloženosti pojedinim rizicima i ključnim pokazateljima rizika, uključujući informacije o rizičnom profilu i njegovim promjenama, podatke o značajnim gubicima, informacije o mjerama i aktivnostima koje namjeravaju da se preduzmu ili su preduzete radi tretmana rizika, informacije o prekoračenju definisanih internih limita izloženosti i ostalim izuzecima od postupanja u skladu sa internim aktima, uključujući i izuzetke od utvrđene sklonosti ka preuzimanju rizika i informacije o pozitivnim i negativnim promjenama u pokazateljima poslovanja koje upućuju ili mogu da upućuju na promjenu izloženosti riziku.

(7) Razvojna banka je dužna da obezbijedi primjenu sistema upravljanja rizicima kroz funkciju kontrole rizika koja je odgovorna za dalju identifikaciju, praćenje, analiziranje, mjerenje, upravljanje i izvještavanje o rizicima čineći drugu liniju odbrane, nezavisno od poslovnih linija Razvojne banke koje kontroliše, a koje, s obzirom na to da te poslovne linije preuzimaju rizike u poslovanju i da su zadužene da njima direktno operativno upravljaju na dnevnom nivou, zbog čega su takođe dužne da imaju adekvatne procese i kontrole za identifikaciju, praćenje, analiziranje, mjerenje, upravljanje i izvještavanje o rizicima koje su preuzele, predstavljaju prvu liniju odbrane.

(1) Strategija upravljanja rizicima predstavlja jedan ili više internih akata koji obuhvataju ciljeve i osnovne principe preuzimanja i upravljanja rizicima, kao i sklonost ka preuzimanju rizika, koja bi trebalo da bude adekvatno izražena kroz interne limite izloženosti.

(2) Razvojna banka je dužna da, pri određivanju sklonosti ka preuzimanju rizika, uzme u obzir kvantitativne informacije ili

rezultate modela za mjerenje, odnosno procjenu izloženosti riziku, kao i odgovarajuće kvalitativne informacije, kao što su stručna procjena i kritička analiza.

(3) Razvojna banka je dužna da redovno usklađuje strategiju upravljanja rizicima sa opštom strategijom, uzimajući u obzir kretanja na tržištu na kojem Razvojna banka posluje i promjene u okviru Razvojne banke (npr. promjene u strukturi aktive i prihoda, povećanje složenosti poslovanja, promjene rizičnog profila, uvođenje novih proizvoda i poslovnih linija itd), kao i ciljeve poslovanja iz člana 2 Zakona o Razvojnoj banci Crne Gore (u daljem tekstu: Zakon).

(1) Politike upravljanja rizicima čine jedan ili više internih akata koji naročito obuhvataju:

1) određivanje sklonosti ka preuzimanju rizika za pojedine rizike;

2) jasne linije ovlašćenja i odgovornosti za upravljanje rizicima u okviru Razvojne banke;

3) metodologiju utvrđivanja i mjerenja, odnosno procjenjivanja rizika kojem je Razvojna banka izložena ili bi mogla biti izložena u svom poslovanju, uključujući metodologiju testiranja otpornosti na stres;

4) interne limite i kontrole, kao i procedure za kontrolisanje i praćenje rizika;

5) procedure i mjere koje je potrebno preduzeti u slučaju da se utvrdi da postoji odstupanje u odnosu na usvojene politike i procedure, uključujući moguće buduće ili stvarno prekoračenje internih limita, i

6) procedure i mjere u slučaju kriznih situacija.

(2) Za potrebe stava 1 tačka 5 ovog člana, mjere koje je potrebno preduzeti treba da, kao minimum, sadrže sljedeće:

1) utvrđivanje razloga nastanka odstupanja od usvojenih politika i procedura, odnosno prekoračenja internih limita;

2) procjene nivoa mogućeg ili stvarnog prekoračenja internog limita;

3) eskalaciju na odgovorne nivoe;

4) praćenje ishoda nastalog prekoračenja;

5) vođenje evidencije o odstupanjima od politika i procedura i prekoračenjima internih limita.

(3) Politike iz stava 1 ovog člana, moraju biti, jasno definisane i dokumentovane i dostupne svim zaposlenim Razvojne banke koji su uključeni u proces preuzimanja i upravljanja rizicima.

(4) Razvojna banka je dužna da preispituje i u slučaju potrebe ažurira politike iz stava 1 ovog člana, najmanje jednom u dvije godine, kao i pri svakoj značajnoj promjeni izloženosti rizicima i da obezbijedi njihovu primjenu na nivou cijele Razvojne banke.

(1) Razvojna banka je dužna da u okviru upravljanja rizicima, vršeći funkciju kontrole rizika u skladu sa Zakonom, obuhvati i rizike koji proizilaze iz uvođenja novih proizvoda ili usluga, sprovođenja značajnih promjena u postojećim proizvodima ili uslugama, uključujući značajne promjene procesa (npr. nove eksternalizacije) i sistema (npr. promjene u informacionom sistemu) koji su povezani sa tim proizvodima ili uslugama, vanredne transakcije koje se mogu pojaviti kao posljedica navedenog, kao i izlazak na nova tržišta i trgovanje novim instrumentima.

(2) Značajne promjene ili vanredne transakcije iz stava 1 ovog člana se naročito odnose na:

1) osnivanje novih zavisnih društava ili društava za posebne namjene;

2) nove proizvode;

3) promjene sistema i procedura u upravljanju rizicima, i

4) promjene u organizacionoj strukturi Razvojne banke.

(3) Razvojna banka je dužna da internim aktima propiše kriterijume i procedure uvođenja novih proizvoda ili usluga iz stava 1 ovog člana i da u okviru toga naročito:

1) definiše šta smatra novim proizvodom ili uslugom i njihovom značajnom promjenom;

2) uspostavi postupke i procedure za uvođenje novih proizvoda ili usluga, i

3) odredi ovlašćenja i odgovornosti za odobravanje i verifikaciju novih proizvoda ili usluga.

(4) Razvojna banka je dužna da prije uvođenja novih proizvoda ili usluga, izvrši analizu rizika koji iz toga proizilaze, a naročito da:

1) opiše novi proizvod;

2) sprovede analizu uticaja novog proizvoda na sadašnju i buduću izloženost rizicima Razvojne banke, njenu adekvatnost kapitala i profitabilnost;

3) obezbijedi potrebne organizacione, tehničke i ljudske resurse;

4) izvrši objektivnu procjenu svih rizika nastalih iz novih aktivnosti korišćenjem različitih scenarija;

5) izvrši procjenu da li uvođenje novog proizvoda ili usluge uzrokuje potencijalne slabosti u upravljanju rizicima i internim kontrolama;

6) procijeni sposobnost da efikasno upravlja novim rizicima;

7) odredi procedure za upravljanje rizicima koji su povezani sa novim proizvodima, i

8) ispuni računovodstvene, poreske i pravne zahtjeve, uključujući i zahtjeve Centralne banke Crne Gore (u daljem tekstu: Centralna banka).

(1) Razvojna banka je dužna da u okviru upravljanja rizicima sprovodi testiranje otpornosti na stres na nivou značajnog rizika kojem je izložena, na nivou pojedinog portfolija i na nivou cijele Razvojne banke.

(2) Razvojna banka je dužna da u politikama i procedurama kojima se uređuje testiranje otpornosti na stres utvrdi naročito:

1) vrste testiranja otpornosti na stres i njihove ciljeve;

2) učestalost kojom se sprovode pojedine vrste testova otpornosti na stres, a najmanje kvartalno;

3) transparentne i konzistentne linije odgovornosti i postupke;

4) pri sprovođenju testiranja otpornosti na stres na konsolidovanoj osnovi popis subjekata koji su obuhvaćeni testiranjem, kao i opseg testiranja koje se sprovodi na nivou pojedinih subjekata;

5) infrastrukturu podataka koji se koriste pri testiranju otpornosti na stres;

6) opis metodologije testiranja otpornosti na stres, uključujući opis internih modela ukoliko su korišćeni;

7) pretpostavke koje se uzimaju u obzir u prilikom testiranja otpornosti na stres, kao i mjere koje koje treba da se sprovedu na osnovu rezultata tog testiranja, i

8) način izvještavanja višeg rukovodstva i organa upravljanja o rezultatima sprovedenog testiranja.

(3) Funkcija kontrole rizika dužna je da sagledava redovno rezultate testiranja otpornosti na stres, periodično adekvatnost definisanih pretpostavki i scenarija, kao i da u slučaju potrebe, nezavisno od ostalih organizacionih djelova koji vrše testiranje otpornosti na stres, sprovodi to testiranje i izvještava Upravni odbor Razvojne banke o dobijenim rezultatima.

(4) Razvojna banka je dužna da testiranje otpornosti na stres vrši korišćenjem analize osjetljivosti, analize scenarija, kao i obrnutog stresnog testiranja, uzimajući u obzir fazu ekonomskog ciklusa u kojoj se privreda nalazi, kao i da se obezbijedi da se to testiranje ne zasniva isključivo na istorijskim iskustvima, i da je potrebno uključiti hipotetičke scenarije i eksterne izvore podataka, a stresni testovi treba da uključuju različite intenzitete efekata i najmanje jedan scenario mora da uključi značajnu ekonomsku recesiju.

(5) Razvojna banka je dužna da obezbijedi da postupak sprovođenja testiranja otpornosti na stres bude podržan adekvatnom infrastrukturom podataka koja je zasnovana na efikasnoj agregaciji rizika i izvještavanju o rizicima.

(6) Razvojna banka je dužna da rezultate testiranja otpornosti na stres uzme u obzir prilikom:

1) revidiranja strateškog planiranja;

2) preispitivanja sklonosti preuzimanju rizika;

3) preispitivanja politike izvora finansiranja;

4) preispitivanja internih limita;

5) korišćenja tehnika zaštite od rizika;

6) procjene adekvatnosti kapitala i likvidnosti, i

7) revidiranja ili razvoja aktivnosti povezanih sa planovima postupanja u kriznim situacijama.

(7) Razvojna banka je dužna da redovno, a najmanje jednom godišnje, kao i pri svakoj značajnoj promjeni izloženosti rizicima, procjenjuje adekvatnost sprovođenja testiranja otpornosti na stres i procjenom obuhvati:

1) učestalost testiranja i njihovu usklađenost sa ciljevima;

2) potrebu daljeg razvoja;

3) adekvatnost izvještavanja relevantnih zaposlenih, tijela i organa u Razvojnoj banci;

4) kvalitet korišćenih podataka i ostalih informacija, i

5) adekvatnost dokumentovanja rezultata testiranja otpornosti na stres.

(8) Razvojna banka je dužna da adekvatno dokumentuje postupak sprovođenja testiranja otpornosti na stres i da tu dokumentaciju redovno ažurira.

(9) Razvojna banka je dužna da obezbijedi da je postupak sprovođenja testiranja otpornosti na stres uključen u program rada interne revizije.